国务院办公厅


国务院办公厅转发中国人民银行整顿银行帐外帐及违规经营工作实施方案的通知
国务院办公厅




各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
中国人民银行《整顿银行帐外帐及违规经营工作实施方案》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。


（中国人民银行 一九九八年七月二十一日）


根据全国金融会议精神和党中央、国务院有关规定，为整顿金融秩序，防范金融风险，规范银行和有关金融机构的经营行为，恢复银行“铁帐本、铁算盘、铁规章”的“三铁”信誉，现就整顿银行帐外帐及违规经营工作提出以下实施方案。
一、整顿工作的对象和内容
（一）本次整顿的对象是：中国人民银行、国有商业银行、其他商业银行（包括交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、中国投资银行、招商银行、广东发展银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行、深圳发展银行，下同）、住房储蓄银行（包括烟台住房
储蓄银行、蚌埠住房储蓄银行，下同）、城市商业银行和邮政储蓄机构。
对城市信用合作社、农村信用合作社和信托投资公司存在的帐外帐及违规经营问题也要进行整顿，具体办法将在城市信用合作社、农村信用合作社和信托投资公司的专项整（二）整顿内容：
本次整顿的内容为银行帐外帐和违规经营活动，包括本币、外币业务。
1．银行帐外帐，是指银行违反《中华人民共和国会计法》和国家有关规定，未真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，在法定会计帐册之外另外设立帐册的行为。主要表现是，办理存款、贷款等业务均不通过法定的会计程序记帐和登记，也不在会计报表中反映；将存款与贷款等
不同的业务在同一帐户内轧差处理；经营收入未列入法定的会计帐册等。
2．违规经营，是指银行等金融机构违反国家法律、法规的经营活动。主要包括：
（1）高息吸收存款，是指违反国家利率政策，通过直接提高或变相提高利率，用高于法定存款利率吸收存款的行为。
（2）高息发放贷款，是指违反国家利率政策，通过直接提高或变相提高利率，用高于法定贷款利率及上浮幅度发放贷款的行为。
（3）违规拆借资金，是指违反有关拆借资金的对象、用途、期限、比例等规定拆入或拆出资金的行为。
（4）买空卖空证券，是指违反证券回购有关规定，进行证券买卖的行为。主要表现为买空卖空证券、场外卖出回购证券、场外买入返售证券、买卖对象违规等。
（5）乱用会计科目，是指未按会计制度记载业务，违反财政规章和金融规章的行为。
（6）违规开具银行承兑汇票，是指违反银行承兑汇票有关管理规定的行为，包括违规承兑和违规贴现。
（7）违规开具信用证，是指违反信用证管理有关规定，无贸易背景开证、越权开证、保证金不足开证和未落实担保开证等行为。
（8）违规担保，是指违反《中华人民共和国担保法》等有关规定，担保未经授权、担保未经审批、担保余额超过限额等行为。
（9）其他违反国家法律、法规的经营活动。
这次整顿工作的重点是：整顿帐外贷款、投资、拆出资金，帐外存款、拆入资金，帐外收益，高息吸收存款和高息发放贷款等。
二、整顿工作的步骤和方法
（一）自查抽查。此项工作于1998年12月底前完成。中国人民银行、国有商业银行、其他商业银行、住房储蓄银行、城市商业银行和邮政储汇局要按照本方案的要求，部署本系统、本单位的全面自查工作。首先由本系统、本单位各级机构自查，自查面要达到100％（包括机构
数和业务量）；然后按照“下查一级”的原则进行复查，复查报告必须由复查单位负责人签字。通过全面自查，要彻底查清本系统、本单位的帐外帐及违规经营的底数（其中国有商业银行不包括1996年底已并帐部分）。邮政储蓄机构要重点查清挪用、转移邮政储蓄资金，吸收非邮政储
蓄资金和高息揽存等问题。中国人民银行各级机构要严格按照中国人民银行《关于全面清理人民银行系统违规经营问题的通知》（银发〔1996〕279号）认真检查本单位违规经营问题。
抽查工作由中国人民银行负责，并请审计部门参加，抽查面要达到县级以上（含县）机构数的30％。具体抽查办法由中国人民银行另行制定。
（二）处理问题。此项工作于1999年3月底前完成。
中国人民银行要会同有关部门，根据国家有关法律、法规以及本方案的政策措施，对查清核实的问题进行严肃处理，并对违规机构实施行政处罚；对有关责任人要按照“谁经办，谁批准，谁指使，处理谁”的原则，由自查单位提出处理意见，并报经中国人民银行当地分支行同意后，按
干部管理权限进行处理。中国人民银行分支行必须在收到自查单位报告后的15个工作日内反馈意见。
（三）汇总报告。此项工作于1999年6月底前完成。
国有商业银行、其他商业银行和邮政储汇局要将本系统自查、复查情况的综合清查报告和附表，及时报中国人民银行总行。国有商业银行、其他商业银行分支机构和邮政储蓄机构在向上级机构上报综合清查报告的同时，抄报中国人民银行当地分支行。中国人民银行各分支行对国有商业
银行、其他商业银行分支机构和邮政储蓄机构上报的清查报告要进行审核；对清查处理工作不合格的，要责成其重新清查。
住房储蓄银行和城市商业银行的自查、复查综合报告及附表，要及时报中国人民银行当地分支行，中国人民银行当地分支行负责审核和汇总，并逐级上报；对清查处理工作不合格的，要责成其重新清查。
（四）完善制度。此项工作于1999年底前完成。
针对产生帐外帐及违规经营活动的体制、政策、制度等方面原因，研究防止发生新的帐外帐及违规经营问题的政策措施，完善会计管理制度，加强稽核监察，实行防止帐外帐及违规经营责任制。
1．由中国人民银行牵头，审计署参加，从审计监督和金融监管角度，研究提出防止金融机构从事帐外帐及违规经营活动的政策和措施。
2．由财政部牵头，中国人民银行参加，从财务会计制度上，研究提出防止金融机构从事帐外帐及违规经营活动的政策和措施。
3．由中国人民银行牵头，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行参加，研究提出完善银行内部会计管理制度、加强稽核监督、实行防止帐外帐及违规经营责任制的方案。
三、政策措施
（一）清理整顿帐外帐活动，要严格执行国家的法律法规和中国人民银行的有关规定，做到依法整顿，依法处理，对屡教不改、知法犯法的，要从重惩处。凡1996年8月1日以后仍私设帐外帐的，一经发现，必须将责任人开除出银行系统；情节严重，触犯刑律的，要移交司法机关
追究刑事责任。
中国人民银行要加强监管，督促各银行将已查出的帐外业务登记台帐，单独造册，分清责任，分类处理，监督收回。要认真清理帐外帐收入去向，对已转移的收入和形成的资产一律收缴入帐。
（二）严禁金融机构以任何形式违规高息吸收存款，一经发现，要按照国家有关法律、法规和中国人民银行《关于坚决制止和严肃查处高息揽存的紧急通知》（银发〔1998〕105号）等有关规定，认真纠正和查处。
（三）对其他违规经营活动，要依照国家有关金融、财务、会计、税收等法律法规和中国人民银行的金融管理规章进行处理。
（四）在自查工作中，对弄虚作假、隐瞒帐外帐及违规经营的，一经发现，必须撤销自查单位负责人的职务。在复查和抽查工作中，对包庇、隐瞒帐外帐和违规经营，以及逃避人民银行监管，甚至对触犯刑律不移交司法机关处理的，一经发现，一律撤销有关负责人的职务；造成严重后
果的，要追究上级单位负责人的责任。
（五）地方政府指使、强迫银行和邮政储蓄机构从事帐外帐及违规经营的，一经发现，要追究有关地方政府领导人的责任，直至撤职。
四、整顿工作的组织领导
（一）整顿银行帐外帐及违规经营工作要按照国务院的统一部署和本方案的要求，由中国人民银行具体负责。中国人民银行要切实履行监管职责，加强对清理整顿工作的领导、组织和协调。密切注视整顿过程中出现的问题并及时加以解决，确保整顿工作的顺利进行。遇有重大问题，要
及时报告国务院。
（二）中国人民银行各级分支行要高度重视本行自身的清理整顿工作，指定一名行长专门负责，认真清查。与此同时，要切实担负起对本辖区内各商业银行、住房储蓄银行和邮政储蓄机构清理整顿工作的指导和监督责任。发现重要问题，要及时向上级行报告。
（三）各商业银行、住房储蓄银行及邮政储汇局要坚决执行党中央、国务院决定，在中国人民银行的统一组织、领导下，按期完成本系统、本单位的清理整顿任务。各商业银行、住房储蓄银行及邮政储汇局要成立整顿工作小组，切实负责本单位的自查和复查工作，定期向中国人民银行
通报工作进展情况。对清查出的重要问题必须及时向上级单位报告，重大问题要及时向中国人民银行报告。
（四）在整顿工作过程中，要妥善处理债务清偿问题，保证对个人债务的支付，对整顿后可能出现的支付问题要预先制定好防范措施，确保社会的稳定。对在清理整顿过程中发现和暴露的违法违纪行为，要彻底清查，依法从严惩处，并追究有关负责人的责任。



1998年8月10日
安徽省人大常委会


安徽省人民代表大会常务委员会关于批准《淮南市暂住人口管理条例》的决议
安徽省人民代表大会常务委员会


（1996年12月31日安徽省第八届人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过）

通知
安徽省第八届人民代表大会常务委员会第二十八次会议审议了《淮南市暂住人口管理条例》，决定予以批准，由淮南市人民代表大会常务委员会公布施行。

淮南市暂住人口管理条例

（1996年8月30日淮南市第十一届人民代表大会常务委员会第二十七次会议通过 1996年12月31日安徽省第八届人民代表大会常务委员会第二十八次会议批准）

第一章 总 则
第一条 为了加强对暂住人口的管理，保护公民的合法权益，维护社会治安秩序，促进经济发展和社会进步，根据《中华人民共和国户口登记条例》等有关法律，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称暂住人口，是指离开常住户口所在市、县，到本市市辖区暂住3日以上的人员。
第三条 暂住人的合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵犯。暂住人应当遵守法律、法规，依法履行义务，自觉维护社会公共秩序。
条四条 暂住人口的管理，应遵循谁主管谁负责、谁用工谁负责、谁留宿谁负责的原则。
第五条 各及人民政府应加强对暂住人口管理工作的领导。
公安机关是暂住人口管理的主管机关，公安派出所具体负责暂住户口登记、暂住证的核发等日常管理工作。
各有关部门，应当按照各自的职责，分工负责，互相配合，加强对暂住人口的管理工作。
招用、留宿暂住人口的单位和个人以及居（村）民委员会应当协助公安机关做好暂住人口的管理工作。

第二章 登记和发证
第六条 暂住人应当在到达暂住地3日内按本条例规定申报暂住户口登记。法律、法规另有规定的，从其规定。
本市居民的配偶、三代以内直系血亲来本市探亲、度假的，由户主告知本单位保卫部门或居民委员会，免于登记。
暂住在旅馆和暂住在医院治病的人员，分别按规定办理旅客住宿登记和住院登记，不需办理暂住户口登记。
第七条 年满16周岁，拟在本市暂住30日以上的下列人员，在申报暂住户口登记的同时，应当申领暂住证：
（一）机关、团体、企业、事业单位雇用的人员；
（二）从事工业、手工业、建筑业、运输业的人员；
（三）从事商业、修理业、饮食业、服务业、废品收购业和行医等经营活动的人员；
（四）从事种植业、养殖业的人员；
（五）随同本条（一）至（四）项所列人员来本市暂住的人员；
（六）其他需要申领暂住证的人员。
第八条 申报暂住户口登记，在暂住地应当在固定住所，并出示居民身份证或其他有效身份证明。
申领暂住证，除具备前款条件外，应提交暂住人近期免冠标准照片，育龄妇女应同时提交暂住地乡、镇或街道办事处计划生育管理部门出具的计划生育查验证明。
第九条 申报暂往户口登记和申领暂住证，按下列规定办理：
（一）暂住在居民家中的，由暂住人或者户主携带户主的户口簿，向当地公安派出所或受其委托的居（村）民委员会申报暂住户口登记，其中应当申领暂住证的，直接到公安派出所办理；
（二）暂住在机关、团体、部队、企业、事业单位内部或者工地、水上船舶和个体经营场所的，由单位或者雇主将暂住人登记造册，到当地公安派出所办理；
（三）租赁房屋暂住的，由房主持房屋所有权证和租赁合同，带领暂住人到当地公安派出所办理；
（四）自购自建房屋居住的，由暂住人携带房屋所有权证或其他有效证明，到房屋所在地公安派出所办理；
（五）被劳动改造或劳动教养的人员，经批准回本市暂住的，由本人携带所在监狱管理机关或劳教机关证明，在到达暂住地24小时内到公安派出所申报暂住户口登记，离开时申报注销。
第十条 暂住证是暂住人在暂住地合法居住的有效证件。暂住人变更暂住地址的，应持暂住证到新暂住地公安派出所办理变更手续。
暂住证应一人一证，有效期最长不得超过1年。暂住期满需要继续暂住的，应在暂住证有效期满前到公安派出所办理延期或换领手续。
暂住证遗失、损坏的，应当及时报告发证机关，办理补领、换领手续。
第十一条 暂住人申领暂住证时时，应当交纳工本费和暂住人口管理费。工本费、暂住人口管理费的收取标准，由省物价、财政部门核定。
第十二条 暂住证不得伪造、冒用、转让、买卖、出借和涂改。
第十三条 除公安机关依照本条例可以收缴暂住证外，任何单位和个人不得扣押暂住人的暂住证和其他合法有效证件。
第十四条 公安派出所在暂住人口管理工作中，应依法履行职责。对证件和证明材料齐备的暂住人，应及时按本条例规定给予办理暂住手续，不得无故拖延，故意刁难。

第三章 管 理
第十五条 公安派出所应当依法做好本辖区内暂住人口的登记、发证、查验等管理工作，建立暂住人口户口档案，掌握本辖区内暂住人口户口登记和申领暂住证情况，指导和督促有关部门、单位和个人落实治安管理责任和措施，依法保护暂住人口的合法权益。
第十六条 招用暂住人的单位和个人，应当建立健全暂住人口管理制度，落实管理责任，加强对暂住人的法制教育，做好暂住人的有关服务工作。
暂住人较多的地区或单位，应当按照公安机关的要求，成立暂住人口管理组织或者配备专（兼）职管理人员，协助公安派出所做好本辖区、本单位暂住人口的具体管理工作。
第十七条 留宿暂住人的单位和个人，应当督促暂住人依照本条例申报暂住户口登记或申领暂住证，遵守法律法规，发现暂住人有违法行为，或者有违法犯罪嫌疑的应及时报告公安机关。
任何单位和个人不得留宿身份不明的暂住人。
第十八条 暂住人必须持有效暂住证和《外来人员就业证》方可从事劳务或者生产经营活动，任何单位和个人不得招用无上述证件的暂住人。
第十九条 劳动行政管理部门应当加强对暂住人口的用工管理，建立、健全暂住人口用工管理制度。在办理《外来人员就业证》时应当核查暂住证。
第二十条 计划生育行政管理部门应当按国家和省、市有关规定，加强对暂住人口的计划生育管理工作。
公安部门发现暂住人有违反计划生育管理行为的，应及时通知暂住人现居住地的计划生育行政管理部门依法查处。
第二十一条 工商行政管理部门为暂住人员核发营业执照、进场交易证（摊位证）时，应当核查暂住证。
第二十二条 民政行政管理部门对无合法有效证件、无固定住所、无正当生活来源的流浪乞讨人员应及时做好收容遣送工作。
第二十三条 暂住人持有本市公安机关核发的暂住证，有固定住所、职业、收入，其子女入托、就学、计划免疫，由教育、卫生等有关部门按规定办理。
第二十四条 暂住人在暂住地死亡的，有关单位和个人应当及时报告当地公安机关，由暂住地公安机关注销其暂住户口登记，收回暂住证，并通知其常住户口所在地公安机关。

第四章 法律责任
第二十五条 暂住人及有关单位、个人违反本条例、有下列行为之一的，由公安机关视情节轻重予以处罚：
（一）暂住人不按规定申报暂住户口登记或申领暂住证，经通知后7日内仍不办理的，责令其补办手续，并处50元以下罚款或者警告；
（二）单位和个人招用无暂住证的暂住人或者非法扣押暂住人暂住证和其他合法有效身份证件的，对法定代表人或直接责任人处100元以上1000元以下罚款；
（三）留宿身份不明的暂住人的，对留宿人按照留宿的人数，每留宿一人每天处30元以下罚款；将房屋出租给无有效身份证件的暂住人的，对出租人处月租金3倍以下罚款；包庇窝藏犯罪分子，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十六条 单位对其雇用的暂住人不履行管理职责，致使单位内部治安秩序混乱，并发生重大刑事或治安案件的，责令其限期整改，并对法定代表人或直接责任人处1000元以上3000元以下罚款，或由其主管部门给予行政处分。
第二十七条 暂住人员骗取、冒用、转让、涂改、买卖、伪造暂住证的，收缴其暂住证，并处200元以下罚款；行为人有非法所得的，没收其非法所得，并处非法所得1至3倍的罚款。
前款所列行为人，构成违反治安管理行为的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十八条 拒绝、阻碍公安人员查验《暂住证》的，给予批评教育；情节严重的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》有关规定给予处罚。
第二十九条 公安机关依照本条例作出的行政处罚，应按《中华人民共和国行政处罚法》的有关规定执行。
当场收缴罚款的，应当填写公安机关统一使用的处罚决定书和省财政部门统一制发的罚款收据，并及时交付当事人。
罚没款应全额上缴同级财政。
第三十条 当事人对公安机关依照本条例作出的处罚决定不服的，可以在收到处罚决定书之日起15日内向上一级公安机关申请复议，也可以直接向人民法院提起诉讼。
第三十一条 公安机关工作人员应严格执法，秉公办事，并在登记、办证等管理工作中为暂住人提供方便和服务。
公安机关工作人员在执行本条例中，玩忽职守、监用职权、徇私舞弊、侵犯暂住人合法权益的，其主管机关应当视情节轻重给予行政处分，构成犯罪的，应当依法追究刑事责任。

第五章 附 则
第三十二条 凤台县对暂住人口的管理工作，参照本条例执行。
第三十三条 对条例具体应用中的问题由市公安局负责解释。
第三十四条 本条例自1997年4月1日起施行。





1996年12月31日